Calcul des cotisations URSSAF (micro-entrepreneur)
Estimez vos cotisations sociales d’auto-entrepreneur selon votre activité et votre chiffre d’affaires — taux 2026, ACRE, CFP et revenu net après charges.
Mis à jour le
Répartition des prélèvements
- Cotisations sociales10 600,00 €
- CFP (formation)150,00 €
Cotisations sociales + CFP.
Comment ce calcul a-t-il été fait ?
Statut : Prestations de services (BIC) Chiffre d'affaires annuel = 50 000,00 € 1) Cotisations sociales = 50 000,00 € × 21,20 % = 10 600,00 € 2) CFP (contribution formation) = 150,00 € Total des prélèvements = 10 750,00 € Revenu net estimé = 50 000,00 € − 10 750,00 € = 39 250,00 € Estimation indicative (régime micro-entrepreneur 2026). Hors taxe pour frais de chambre consulaire (selon activité et département) et hors impôt sur le revenu au barème si vous n'avez pas opté pour le versement libératoire. Sources : urssaf.fr, service-public.gouv.fr, impots.gouv.fr.
Comment fonctionnent les cotisations URSSAF du micro-entrepreneur ?
Le régime micro-entrepreneur (anciennement auto-entrepreneur) repose sur un principe simple : vos cotisations sociales sont un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires (CA) encaissé, et non de votre bénéfice. Tant que vous n’encaissez rien, vous ne payez rien. Le taux dépend uniquement de la nature de votre activité : vente de marchandises, prestations de services commerciales ou artisanales (BIC), ou profession libérale (BNC). Ces cotisations financent votre protection sociale : maladie, maternité, retraite de base et complémentaire, invalidité-décès, et allocations familiales.
À ce prélèvement social s’ajoute une contribution à la formation professionnelle (CFP), elle aussi calculée en pourcentage du chiffre d’affaires, qui finance votre droit à la formation. Son taux varie selon que vous êtes commerçant, artisan ou en profession libérale. Attention : la CFP n’est pas réduite par l’ACRE (l’exonération de début d’activité). En option, vous pouvez aussi avoir choisi le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, qui ajoute un petit pourcentage du CA et solde votre impôt en même temps que vos cotisations.
Depuis le 1er janvier 2026, une réforme de l’assiette sociale a fait évoluer les taux : le taux des professions libérales non affiliées à la Cipav, par exemple, est désormais de 25,6 % (source : urssaf.fr). Ce simulateur reconstitue le calcul étape par étape : il applique le taux de votre activité (réduit de moitié si vous bénéficiez de l’ACRE), ajoute la CFP, et le cas échéant le versement libératoire, pour afficher le total prélevé et votre revenu net estimé. Les montants sont des estimations : pour vos déclarations officielles, référez-vous à votre compte urssaf.fr.
Estimation indicative uniquement. Ce simulateur applique les taux de cotisations sociales du régime micro-entrepreneur en vigueur en 2026, après la réforme de l’assiette sociale entrée en application au 1er janvier 2026 (source : urssaf.fr). Il calcule les cotisations sociales et la contribution à la formation professionnelle (CFP) à partir du chiffre d’affaires encaissé, mais ne tient PAS compte de votre situation individuelle : taxe pour frais de chambre consulaire (CCI/CMA), cotisation foncière des entreprises (CFE), franchise ou assujettissement à la TVA, revenus annexes, ni de l’impôt sur le revenu (sauf si vous renseignez l’option du versement libératoire). Le résultat ne remplace pas votre compte urssaf.fr ni l’avis d’un expert-comptable. Avant toute décision, vérifiez vos taux et vos obligations sur urssaf.fr ou auprès de l’administration.
Formules
Cotisations sociales = chiffre d’affaires encaissé × taux de l’activitéTaux 2026 : vente de marchandises (BIC) 12,3 % ; prestations de services (BIC) 21,2 % ; profession libérale BNC non-Cipav 25,6 % ; profession libérale Cipav 23,2 % (source : urssaf.fr, service-public.gouv.fr F36232).
CFP = chiffre d’affaires × taux CFP (commerçant 0,1 % | artisan 0,3 % | profession libérale 0,2 %)La CFP s’ajoute aux cotisations sociales et n’est PAS réduite par l’ACRE (source : service-public.gouv.fr F23459).
Cotisations avec ACRE = chiffre d’affaires × taux de l’activité × coefficient ACRECréation AVANT le 01/07/2026 : on paie 50 % du taux normal (coefficient 0,50). Création À PARTIR du 01/07/2026 : on paie 75 % du taux, l’exonération étant réduite à 25 % (coefficient 0,75). L’ACRE ne s’applique qu’aux cotisations sociales, jamais à la CFP (source : service-public.gouv.fr F11677).
Versement libératoire = chiffre d’affaires × taux IR (vente 1 % | services 1,7 % | libéral 2,2 %)Option ouverte sous condition de revenu fiscal de référence (RFR de l’avant-dernière année, soit le RFR 2024 pour 2026, dans la limite d’environ 29 315 € par part — ce seuil est réévalué chaque année). Il solde l’impôt sur le revenu de l’activité (source : service-public.gouv.fr F23267, impots.gouv.fr).
Total prélèvements = cotisations sociales + CFP (+ versement libératoire si option) ; Revenu net = chiffre d’affaires − total prélèvementsLe revenu net affiché est un revenu avant impôt sur le revenu (sauf si l’option du versement libératoire est retenue) et ne déduit ni la CFE ni vos charges réelles (loyer, matériel…).
Exemples
Un artisan en prestations de services (BIC) encaisse 50 000 € sur l’année, sans bénéficier de l’ACRE. La CFP des artisans est de 0,3 %.
Cotisations sociales : 50 000 € × 21,2 % = 10 600 €
CFP (artisan) : 50 000 € × 0,3 % = 150 €
Total prélèvements : 10 600 + 150 = 10 750 €
Revenu net : 50 000 − 10 750 = 39 250 €L’entrepreneur conserve un revenu net d’environ 39 250 € sur 50 000 € de chiffre d’affaires, soit un taux de prélèvement global de 21,5 %. Ce revenu reste à soumettre à l’impôt sur le revenu (sauf option pour le versement libératoire) et n’intègre ni la CFE ni les charges réelles de l’activité.
Même artisan en prestations de services, 50 000 € de chiffre d’affaires, mais en première année avec l’ACRE pour une création intervenue avant le 1er juillet 2026 (taux réduit de moitié).
Cotisations sociales avec ACRE : 50 000 € × 21,2 % × 0,50 = 50 000 € × 10,6 % = 5 300 €
CFP (artisan, NON réduite par l’ACRE) : 50 000 € × 0,3 % = 150 €
Total prélèvements : 5 300 + 150 = 5 450 €
Revenu net : 50 000 − 5 450 = 44 550 €Grâce à l’ACRE, le revenu net passe à environ 44 550 €, soit 5 300 € de mieux que sans l’exonération. On remarque que la CFP (150 €) reste identique dans les deux cas : l’ACRE ne réduit que les cotisations sociales, jamais la contribution à la formation professionnelle.
Un commerçant en vente de marchandises (BIC) encaisse 100 000 € sur l’année, sans ACRE. La CFP des commerçants est de 0,1 %.
Cotisations sociales : 100 000 € × 12,3 % = 12 300 €
CFP (commerçant) : 100 000 € × 0,1 % = 100 €
Total prélèvements : 12 300 + 100 = 12 400 €
Revenu net : 100 000 − 12 400 = 87 600 €Le taux d’activité de la vente de marchandises (12,3 %) est nettement plus faible que celui des services, car ce chiffre d’affaires intègre l’achat des marchandises revendues : la marge réelle du commerçant est bien inférieure à 100 000 €. Le revenu net affiché (87 600 €) ne déduit pas le coût d’achat du stock, qui peut représenter l’essentiel du chiffre d’affaires.
Cas d’usage pratiques
Comme les cotisations sont un pourcentage du chiffre d’affaires, elles s’imputent directement sur chaque facture. Un prestataire de services qui facture 1 000 € sait qu’environ 212 € partiront en cotisations (sans ACRE), plus la CFP. Pour viser un revenu net cible, on raisonne à l’envers : un revenu net souhaité de 2 000 € par mois en services suppose d’encaisser environ 2 540 € de chiffre d’affaires. Simulez votre activité pour fixer des tarifs qui couvrent réellement vos charges sociales et votre rémunération.
L’ACRE divise par deux les cotisations sociales la première année (pour une création avant juillet 2026). Sur 50 000 € de services, cela représente 5 300 € conservés en plus. Le simulateur permet de comparer le scénario avec et sans ACRE pour anticiper la hausse de cotisations à l’issue de l’exonération : beaucoup d’entrepreneurs sont surpris par l’augmentation lorsqu’ils repassent au taux plein. Provisionner cette différence dès la première année évite une mauvaise surprise de trésorerie.
Le taux de la vente de marchandises (12,3 %) est bien plus faible que celui des services (21,2 %), mais les deux ne sont pas comparables directement : le chiffre d’affaires d’un commerçant inclut le coût des marchandises revendues, alors que celui d’un prestataire est presque entièrement de la marge. Pour une activité mixte, chaque part de chiffre d’affaires est soumise à son propre taux. Le simulateur aide à estimer le poids des cotisations selon la nature dominante de votre activité.
Si votre revenu fiscal de référence le permet, le versement libératoire solde votre impôt sur le revenu en ajoutant un faible pourcentage du chiffre d’affaires (1 % à 2,2 % selon l’activité). C’est souvent avantageux lorsque vous êtes imposable, car il évite une régularisation d’impôt l’année suivante ; il l’est moins, voire pénalisant, si vous n’êtes pas imposable, car vous payez alors un impôt que vous n’auriez pas dû. Comparez les deux options dans le simulateur avant de cocher cette case sur votre compte urssaf.fr.
Taux micro-entrepreneur par activité (2026)
| Activité | Cotisations sociales | CFP | Versement libératoire IR |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % | 0,1 % | 1 % |
| Prestations de services (BIC) | 21,2 % | 0,3 % | 1,7 % |
| Profession libérale BNC (non-Cipav) | 25,6 % | 0,2 % | 2,2 % |
| Profession libérale (Cipav) | 23,2 % | 0,2 % | 2,2 % |
Taux 2026 après la réforme de l’assiette sociale du 1er janvier 2026. La CFP s’ajoute aux cotisations sociales et n’est pas réduite par l’ACRE. Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu est optionnel, sous condition de revenu fiscal de référence. Plafonds de chiffre d’affaires 2026 : 203 100 € pour la vente, 83 600 € pour les services et les BNC. Sources : urssaf.fr, service-public.gouv.fr (F36232, F23459, F23267), impots.gouv.fr.