Simulateur d'impôt sur le revenu 2026
Estimez votre impôt sur le revenu 2026 (sur les revenus 2025) — barème progressif, quotient familial, décote et plafonnement du quotient, avec le détail tranche par tranche.
Mis à jour le
Répartition de l'impôt par tranche
- Tranche à 0 %0,00 €11 600,00 € imposés à 0 %
- Tranche à 11 %1 694,00 €15 400,00 € imposés à 11 %
Impôt du foyer par tranche, avant décote.
Comment ce calcul a-t-il été fait ?
Situation : célibataire, divorcé ou veuf Nombre de parts = 1 1) Abattement de 10 % (frais professionnels) = 3 000,00 € Revenu net imposable = 30 000,00 € − 3 000,00 € = 27 000,00 € 2) Quotient familial = 27 000,00 € ÷ 1 part = 27 000,00 € par part 3) Barème progressif 2026 appliqué au quotient (pour 1 part) : • 0 % (jusqu'à 11 600 €) : 11 600,00 € non imposés • 11 % (de 11 600 € à 29 579 €) : 15 400,00 € × 11 % = 1 694,00 € Impôt brut = 1 694,00 € 4) Décote = 897,00 € − 45,25 % × 1 694,00 € = 130,00 € Impôt après décote = 1 694,00 € − 130,00 € = 1 564,00 € Impôt net estimé = 1 564,00 € Taux moyen d'imposition = 5,79 % · Taux marginal (TMI) = 11 % Estimation indicative (revenus 2025, barème 2026, montants arrondis à l'euro). Ne tient pas compte des réductions et crédits d'impôt ni des situations particulières (invalidité, résidence alternée…). Sources : impots.gouv.fr, service-public.gouv.fr, BOFiP.
Comment fonctionne l’impôt sur le revenu en France ?
L’impôt sur le revenu (IR) est un impôt progressif : il ne s’applique pas d’un bloc à l’ensemble de vos revenus, mais par tranches. Chaque tranche de revenu est imposée à son propre taux (0 %, 11 %, 30 %, 41 % puis 45 %), si bien que seuls les euros situés dans une tranche supérieure subissent le taux le plus élevé. C’est la raison pour laquelle « changer de tranche » n’a jamais pour effet de faire baisser votre revenu après impôt : seule la fraction qui dépasse le seuil est taxée davantage.
L’impôt se calcule à l’échelle du foyer fiscal, et non par personne. On détermine d’abord le revenu net imposable (après l’abattement de 10 % pour frais professionnels sur les salaires et pensions), puis on le divise par le nombre de parts du foyer — c’est le quotient familial. Le barème s’applique à ce quotient, et l’impôt obtenu est ensuite multiplié par le nombre de parts. Ce mécanisme allège l’impôt des familles, mais son avantage est plafonné. Deux correctifs interviennent enfin : le plafonnement du quotient familial (pour les hauts revenus avec enfants) et la décote (qui réduit l’impôt des foyers modestes).
Ce simulateur reconstitue tout ce calcul, étape par étape : abattement, parts, quotient, barème par tranche, plafonnement, puis décote. Il affiche votre impôt net estimé, votre taux moyen d’imposition, votre taux marginal (TMI) et la répartition de l’impôt sur chaque tranche. Les montants sont arrondis à l’euro, comme sur l’avis d’imposition. Il s’agit d’une estimation : pour un calcul officiel, utilisez le simulateur de l’administration sur impots.gouv.fr.
Estimation indicative uniquement. Ce simulateur applique le barème de l’impôt 2026 sur les revenus 2025 (loi de finances pour 2026, barème et plafonds indexés de + 0,9 %), avec le quotient familial, la décote et le plafonnement du quotient. Il ne tient PAS compte des réductions et crédits d’impôt (dons, emploi à domicile, garde d’enfants…), des revenus autres que les salaires et pensions, des revenus exceptionnels, ni des situations particulières (invalidité, ancien combattant, résidence alternée…). Le résultat ne remplace pas le simulateur officiel impots.gouv.fr ni votre avis d’imposition. Avant toute décision, vérifiez votre situation sur impots.gouv.fr ou auprès de l’administration fiscale.
Formules
0 % jusqu’à 11 600 € | 11 % de 11 600 à 29 579 € | 30 % de 29 579 à 84 577 € | 41 % de 84 577 à 181 917 € | 45 % au-delà de 181 917 €Chaque taux ne s’applique qu’à la fraction du revenu comprise dans la tranche. Barème indexé de + 0,9 % par la loi de finances pour 2026 (source : service-public.gouv.fr).
Impôt = barème(revenu net imposable ÷ nombre de parts) × nombre de partsLe nombre de parts dépend de la situation familiale et du nombre de personnes à charge. C’est ce mécanisme qui réduit l’impôt des familles.
Revenu net imposable = revenu déclaré − 10 % (plancher 509 €, plafond 14 555 € par personne)Déduction forfaitaire pour frais professionnels, appliquée automatiquement aux salaires (source : impots.gouv.fr). Au-delà, vous pouvez opter pour les frais réels.
Décote = forfait − 45,25 % × impôt brut (forfait : 897 € personne seule, 1 483 € couple)Appliquée si l’impôt brut est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple). Elle réduit, voire annule, l’impôt des revenus modestes.
Avantage des demi-parts liées aux enfants limité à 1 807 € par demi-part additionnellePour un parent isolé (case T), la part entière du premier enfant est plafonnée à 4 262 €. Le plafonnement ne concerne en pratique que les foyers à hauts revenus.
Exemples
Célibataire sans enfant (1 part), 30 000 € de salaire net imposable sur l’année (type « salaire ou pension », l’abattement de 10 % s’applique).
Abattement 10 % : 30 000 € × 10 % = 3 000 € → revenu net imposable = 27 000 €
1 part → quotient = 27 000 €
Barème : 11 % × (27 000 − 11 600) = 11 % × 15 400 = 1 694 € (impôt brut)
Décote : 897 − 45,25 % × 1 694 = 130 € → impôt = 1 694 − 130Impôt net ≈ 1 564 € — taux moyen 5,8 %, tranche marginale (TMI) 11 %.
Couple marié, 2 enfants à charge, 60 000 € de revenu net imposable pour le foyer.
Parts = 2 (couple) + 0,5 + 0,5 (deux premiers enfants) = 3 parts
Quotient = 60 000 € ÷ 3 = 20 000 € par part
Barème (1 part) : 11 % × (20 000 − 11 600) = 924 € → impôt brut = 924 × 3 = 2 772 €
Plafonnement : avantage des 2 demi-parts (1 436 €) < plafond (2 × 1 807 = 3 614 €) → non plafonné
Décote : 1 483 − 45,25 % × 2 772 = 229 € → impôt = 2 772 − 229Impôt net ≈ 2 543 € — taux moyen 4,2 %, TMI 11 %.
Couple marié, 3 enfants, 120 000 € de revenu net imposable — un cas où le plafonnement du quotient familial s’applique.
Parts = 2 + 0,5 + 0,5 + 1 = 4 parts → quotient = 30 000 € → impôt avec quotient = 8 416 €
Calcul à 2 parts (sans les enfants) : impôt = 22 208 €
Avantage du quotient familial = 22 208 − 8 416 = 13 792 €, au-dessus du plafond (4 demi-parts × 1 807 = 7 228 €)
Impôt plafonné = 22 208 − 7 228 = 14 980 €Impôt net ≈ 14 980 € — le plafonnement renchérit ici l’impôt d’environ 6 564 € par rapport au quotient non plafonné.
Le plafonnement protège l’avantage fiscal des familles modestes et moyennes, mais le limite pour les hauts revenus.
Cas d’usage pratiques
Avant de remplir votre déclaration au printemps, ce simulateur vous donne un ordre de grandeur de l’impôt dû sur vos revenus de l’année précédente. Vous pouvez ainsi vérifier la cohérence du montant pré-rempli, anticiper un éventuel solde à payer en septembre (après prise en compte du prélèvement à la source), ou simplement savoir où vous en êtes. Saisissez votre salaire net imposable annuel, votre situation et le nombre d’enfants pour obtenir une estimation immédiate.
Une hausse de revenu n’est pas imposée « d’un coup » : seule la fraction qui dépasse le seuil de votre tranche est taxée au taux marginal. En comparant deux montants de revenu dans le simulateur, vous voyez exactement combien il vous reste après impôt sur une augmentation. C’est le bon outil pour relativiser la crainte de « changer de tranche » : passer à la tranche supérieure n’augmente jamais l’impôt sur les euros déjà gagnés.
Mariage, Pacs, ou imposition séparée : le nombre de parts change le résultat. Le simulateur permet de comparer rapidement l’impôt d’un foyer à 2 parts (couple) avec celui de deux personnes seules. L’imposition commune est souvent avantageuse lorsque les revenus des deux conjoints sont déséquilibrés, car le quotient familial lisse l’écart. Testez les deux scénarios pour visualiser la différence.
L’impôt est prélevé chaque mois à la source, sur la base d’un taux calculé par l’administration. Connaître votre impôt annuel estimé et votre taux moyen aide à comprendre ce taux et à juger s’il est cohérent avec votre situation. En cas de changement (mariage, naissance, baisse de revenus), vous pouvez demander une mise à jour de votre taux sur impots.gouv.fr pour éviter une régularisation.
Barème de l’impôt 2026 (sur les revenus 2025)
| Fraction du revenu imposable (par part) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 600 € | 0 % |
| De 11 600 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 579 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 577 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Loi de finances pour 2026 : barème indexé de + 0,9 % sur les revenus 2025. Sources : service-public.gouv.fr (F1419), impots.gouv.fr.